Присоединение Украины к автоматическому обмену банковской информацией (сокр. “CRS”) вызвало много вопросов и непонимания у украинских граждан, в частности, у переехавших в другие страны и у собственников бизнеса. Особенно эмоционально это было воспринято в свете заявлений ГНС Украины (подкрепленных положениями Налогового кодекса Украины, подробней по ссылке) об обязанности декларирования доходов, полученных украинскими гражданами в качестве…
Годовая налоговая отчетность украинцев за границей
ДИСКЛЕЙМЕР: Данная статья не является индивидуальной юридической консультацией, а призвана лишь в общих чертах помочь Вам разобраться с вопросом налогообложения украинцев зарубежом. Мы настоятельно рекомендуем в любом конкретном случае обращаться к юристам за индивидуальной консультацией. Авторы статьи и юридическая компания «Зильвер» не несут ответственность за использование данной статьи на практике в Вашем конкретном деле, поскольку…
Двойное налогообложение
Двойное налогообложение – это необходимость уплаты с одного и того же дохода налогов в двух странах, например, в стране проживания и стране своего гражданства. С вопросом двойного налогообложения сталкиваются граждане Украины, которые переехали на постоянное место жительство в другую страну, а также компании, которые получают доход в двух странах. Граждане Украины, которые согласно п. 179.3…
Налогообложение дивидендов: в Австрию
Вопросы налогообложения налогоплательщиков из разных стран всегда должны рассматриваться в индивидуальном порядке, однако для лучшего понимания приводим пример налогообложения дивидендов между резидентами Украины и Австрии. Как облагаются дивиденды, выплачиваемые украинским ООО своему учредителю в Австрии? Вопрос в большей степени связан с двойным налогообложением и возможностью минимизировать налоговую нагрузку на выплачиваемые дивиденды. Какие налоги…
Налоги ООО и сотрудников в Украине
Планируя открыть бизнес в Украине инвесторам необходимо знать налоговую нагрузку не только на прибыль предприятия, но и на зарплаты сотрудникам. Налоги в Украине регулируются Налоговым кодексом Украины, соглашениями об избежании двойного налогообложения, отдельными законами и т.п. Независимо от вида деятельности все украинские компании платят: Налог на прибыль или Единый налог. НДС (только те, кто являются…
Обжалование НУР и акта налоговой проверки
Как и в какие сроки лучше обжаловать результаты налоговой проверки?: советы налоговых адвокатов юридической компании «Зильвер». Если в ходе налоговой проверки выявляются нарушения, то налоговая служба составляет акт (п.86.1 ст. 86 НК Украины). Возражения на акт проверки Если налогоплательщик не согласен с изложенными в акте проверки данными, то, согласно п. 86.7 ст. 86 НК…
Доходы от инвестиций за границу. Опционы и акции
Все чаще граждане Украины сталкиваются с вопросом, как учитывается и облагается доход от инвестиционного дохода за пределами Украины. Инвестиционным доходом признается прибыль от инвестиционной деятельности за границей: купля-продажа акций и других ценных бумаг, дивиденды, сделки с недвижимостью и прочее, и при этом обязательно учитывается курсовая разница (пп. 170.2.2. п. 170.2 ст. 170 НК Украины). И…
О контролируемых иностранных компаниях
Для всех украинских граждан и украинских компаний, у которых есть акции в зарубежных компаниях с 01 января 2022 года станет актуальным вопрос отчетности и налогообложения консолидированной прибыли, как это определено в Налоговом кодексе Украины (https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2755-17). Что такое КИК (контролируемая иностранная компания)? КИК — компания, зарегистрированная в иностранном государстве или территории, которая признается такой, и находится…
Единый налог на авторское вознаграждение и роялти
В договорах с программистами на разработку софта заказчики часто указывают авторское вознаграждение как выплату за передачу прав интеллектуальной собственности. Авторы программного обеспечения в таких правоотношениях зачастую выступают в качестве физических лиц-предпринимателей (ФЛП), которые оказывают услуги в сферах «компьютерного программирования», «консультирования по вопросам информатизации» и т.д. Казалось бы, автор программы создал продукт осуществляя свою хозяйственную деятельность…
Нужно ли платить ЕСВ ФЛПу, за если он/она параллельно трудоустроен?
Согласно ст. 4 Закона Украины “О сборе и учете единого единого взноса на общеобязательное государственное социальное страхование” от 08.07.2010 № 2464-VI плательщиками единого взноса являются работодатели-предприятия, учреждения, организации, физические лица-предприниматели, а также их обособленные подразделения, которые используют труд наемных лиц по трудовому, гражданско-правовому или другому договору. Физические лица-предприниматели независимо от избранной системы налогообложения имеют право…