AML (Anti-Money Laundering) — низка заходів з моніторингу, запобігання та боротьби з легалізацією доходів, отриманих злочинним шляхом (т.зв. «відмиванням грошей»). AML широко використовується у фінансовому секторі (банки, платіжні системи та інші фінансові установи), а також у криптоіндустрії. Практично всі основні кчасники фінансового ринку (банки, біржі, обмінники тощо) повинні реалізовувати сучасні практики AML та гарантувати їхнє дотримання перед своїми контрагентами.
Розглянемо ключові аспекти AML-регулювання в Україні, Європейському Союзі та Сполучених Штатах Америки.
AML в Україні
В Україні протидія відмиванню грошей регулюється Законом України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» . Основні положення закону включають:
- Зобов’язання суб’єктів первинного фінансового моніторингу: банки, нотаріуси, брокери, аудитори та інші суб’єкти зобов’язані ідентифікувати своїх клієнтів та моніторити фінансові операції.
- Порогові суми: фінансові операції у розмірі від 400 000 гривень (або еквівалент в іноземній валюті) підлягають обов’язковій перевірці.
- Кінцеві бенефіціарні власники юридичних осіб: юридичні особи повинні мати і, у певних випадках, показати інформацію про своїх кінцевих бенефіціарних власників.
- Державна служба фінансового моніторингу: цей орган відповідає за аналіз підозрілих операцій та передачу інформації в правоохоронні органи.
- Санкції та відповідальність: у разі порушення правил та вимог застосовуються штрафи, санкція у вигляді призупинення діяльності та навіть кримінальна відповідальність.
Україна активно працює над гармонізацією свого законодавства з міжнародними стандартами, такими як рекомендації FATF (Financial Action Task Force).
AML у Європейському Союзі
У Європейському Союзі AML регулюється рядом директив та регламентами. Основні положення законодавства ЄС у сфері AML полягають у наступному:
- Зв’язок із злочинами: окремі злочини, включаючи кіберзлочинність та податкове шахрайство, розглядаються як підстави для AML.
- Посилення відповідальності: запровадження кримінальної відповідальності для юридичних осіб за недотримання AML-вимог.
- Обов’язковість транскордонного співробітництва: держави-члени ЄС зобов’язані координувати зусилля щодо розслідування та запобігання злочинам.
- Управління боротьби з відмиванням грошей та фінансуванням тероризму: у 2024 р. створено децентралізоване управління (агентство) ЄС, яке координуватиме національні органи влади для забезпечення правильного та послідовного застосування правил ЄС у сфері боротьби з відмиванням грошей.
AML у США
У Сполучених Штатах AML регулюється кількома законами, основними з яких є:
- Bank Secrecy Act (BSA): вимагає від фінансових установ ведення звітності та надання даних про підозрілі транзакції.
- Patriot Act: посилив вимоги до ідентифікації клієнтів та моніторингу міжнародних транзакцій.
FinCEN (Financial Crimes ) Enforcement Network) є основним органом, відповідальним за збір та аналіз даних про підозрілі фінансові операції
Законодавство США багато в чому має транскордонний характер у частині AML і вимагає збору та обробки інформації щодо максимального кола осіб. Жорсткі санкції та відповідальність за порушення законодавства США встановлені для всіх учасників фінансового ринку. Багато уваги приділяється спеціальним інструментам виявлення підозрілих операцій, і навіть здійснюється особливий контроль над операціями з цифровими активами (зокрема криптовалютами).
Загальне
Всі учасники фінансового ринку, в т.ч. криптоіндустрії, повинні враховувати вимоги законодавства при плануванні своєї діяльності. Це включає: 1) використання певних положень про AML у договорах з контрагентами; 2) використання спеціального програмного забезпечення для виявлення ризикових операцій та контрагентів; 3) збір інформації про контрагенти; 4) впровадження сучасних систем комплаєнсу; 5) навчання персоналу; 6) постійний моніторинг змін законодавства. і т.д. Недотримання заходів щодо AML може мати негативні наслідки для учасника ринку, тому рекомендуємо консультуватися з юристами та використовувати спеціальний софт у цій сфері.
Читайте також:
Онлайн-бізнес: юридичні поради
Зразок Політики Використання ШІ (AI Act) для компанії
Оподаткування продажу корпоративних прав фізичними особами
MICA Licensing: Що важливо знати
Регулювання криптовалют в Україні: лютий 2025
Ліцензування грального бізнесу в Україні: що важливо знати у 2025 році?
DAO (Decentralized Autonomous Organization): цифрова організація майбутнього
GENIUS: у США врегулювали стейблкойни
Юридична фірма «Зільвер» у Facebook
Юридична фірма «Зільвер» у Instagram
Юридична фірма «Зільвер» у LinkedIn
Юридична фірма «Зільвер» у Telegram