Юридические аспекты AML (Anti-Money Laundering) в Украине, ЕС и США

AML (Anti-Money Laundering) — ряд мер по мониторингу, предотвращению и борьбе с легализации доходов, полученных преступным путем (т.н. «отмыванием денег»). AML широко используется в финансовом секторе (банки, платежные системы и иные финансовые учреждения), а также в криптоиндустрии. Практически все основные игроки финансового рынка (банки, биржи, обменники и т.п.) должны реализовывать современные практики AML и гарантировать их соблюдение перед своими контрагентами.

Рассмотрим ключевые аспекты AML-регулирования в Украине, Европейском Союзе и Соединенных Штатах Америки.

AML в Украине

В Украине противодействие отмыванию денег регулируется Законом Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения». Основные положения закона включают:

• Обязательства субъектов первичного финансового мониторинга: банки, нотариусы, брокеры, аудиторы и другие субъекты обязаны идентифицировать своих клиентов и мониторить финансовые операции.
• Пороговые суммы: финансовые операции на сумму от 400 000 гривен (или эквивалент в иностранной валюте) подлежат обязательной проверке.
• Конечные бенефициарные собственники юридических лиц: юридические лица должны иметь и, в определенны случаях, показать информацию о своих конечных бенефициарных собственниках.
• Государственная служба финансового мониторинга: этот орган отвечает за анализ подозрительных операций и передачу информации в правоохранительные органы.
• Санкции и ответственность: в случае нарушения правил и требований применяются штрафы, санкция в виде приостановления деятельности и даже уголовная ответственность.

Украина активно работает над гармонизацией своего законодательства с международными стандартами, такими как рекомендации FATF (Financial Action Task Force).

AML в Европейском Союзе

В Европейском Союзе AML регулируется рядом директив и регламентами. Основные положения законодательства ЕС в сфере AML заключаются в следующем:

• Связь в преступлениями: отдельные преступления, включая киберпреступность и налоговое мошенничество, рассматриваются как основания для AML.
• Усиление ответственности: введение уголовной ответственности для юридических лиц за несоблюдение AML-требований.
• Обязательность трансграничного сотрудничества: государства-члены ЕС обязаны координировать усилия по расследованию и предотвращению преступлений.
• Управление по борьбе с отмыванием денег и финансированием терроризма: в 2024 г. создано Децентрализованное управление (агентство) ЕС, которое будет координировать национальные органы власти для обеспечения правильного и последовательного применения правил ЕС в сфере борьбы с отмыванием денег.

AML в США

В Соединенных Штатах AML регулируется несколькими законами, основными из которых являются:

• Bank Secrecy Act (BSA): требует от финансовых учреждений ведения отчетности и предоставления данных о подозрительных транзакциях.
• Patriot Act: усилил требования к идентификации клиентов и мониторингу международных транзакций.

FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network) является основным органом, ответственным за сбор и анализ данных о подозрительных финансовых операциях.

Законодательство США во многом имеет трансграничный характер в части AML и требует сбора и обработки информации по максимальному кругу лиц. Жесткие санкции и ответственность за нарушения законодательства США установлены для всех участников финансового рынка. Много внимания уделяется специальным инструментам для выявления подозрительных операций, а также осуществляется особый контроль за операциями с цифровыми активами (в т.ч. криптовалютами).

Общее

Все участники финансового рынка, в т.ч. криптоиндустрии, должны учитывать требования законодательства при планировании своей деятельности. Это включает в себя: 1) использование определенных положений об AML в договорах с контрагентами; 2) использование специального программного обеспечения для выявления рисковых операций и контрагентов; 3) сбор информации о контрагентах; 4) внедрение современных систем комплаенса; 5) обучение персонала; 6) постоянный мониторинг изменений законодательства.  и т.д. Несоблюдение мер по AML может иметь негативные последствия для участника рынка, поэтому рекомендуем консультироваться с юристами и использовать специальный софт в этой сфере.