Топ-менеджмент міжнародних компаній, а також IT-фахівці, які працюють на американські компанії, після певного часу роботи отримують право купляти акції материнської компанії (замовника) або отримують опціони. Виникає питання: чи потрібно оформляти ліцензію для перерахування грошей за кордон або для придбання цінних паперів за кордоном?
На даний час в Україні діє положення Закону України «Про валюту і валютні операції» та Положення Національного банку України «Про заходи захисту і визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» від 02.01.2019 року, які встановлюють порядок здійснення переказу коштів в іноземній валюті/гривні на розрахунковий рахунок за кордон (далі – «переказ»).
Названий закон ввів в дію механізм е-ліміту, який означає, що в разі не перевищення певного ліміту при переказі грошей за кордон (інвестуванні в закордонну компанію), банк самостійно подає заявку в НБУ в електронному вигляді, яка реєструється, і на підставі чого в подальшому здійснюється переказ грошей.
Як наслідок, необхідно пересвідчитися, що сума переказу не перевищує розміру, встановленого Національним банком України е-ліміту.
Наступним кроком є формування необхідного пакету документів, який подається ініціатором здійснення валютної операції до банківської установи, в якому він має відкритий власний поточний рахунок. До таких документів належать:
- Заява до банку про здійснення переказу іноземної валюти за кордон;
- Оригінали документів (інформації), що свідчать про наявність у ініціатора валютної операції доходів у сумі, достатній для здійснення переказу коштів.
- Оригінали документів, що підтверджують мету здійснення переказу з України. Це може бути договір, контракт, рахунок (інвойс) та/ або інший документ, що використовуються в міжнародній практиці, які повинні містити інформацію про отримувача коштів.
- В разі необхідності купівлі іноземної валюти – заява про купівлю іноземної валюти за формою, розробленою банком.
За потреби банк також може затребувати додаткові документи, наприклад, витяг з реєстру юридичних осіб про отримувача коштів, інформацію про джерело походження коштів тощо.
Усі вказані вище документи, банк використовує для заповнення електронного запиту до Національного баку України, який безпосередньо надає дозвіл (погодження) на здійснення валютної операції. І лише не пізніше ніж на наступний робочий день з дня отримання такого погодження, банк має право здійснювати переказ коштів за кордон.
В разі перевищення суми переказу е-ліміту необхідно отримувати ліцензію в НБУ.
З питань юридичного оформлення купівлі акцій в зарубіжних компаніях, валютного законодавства та інвестиційних проектів Ви можете звернутись до юридичної компанії «Зільвер» за тел.: +380501409560 або по імейлу: info@zilver.com.ua
Інші консультації за даною тематикою:
BEPS в Україні таміжнародний бізнес
Доходи від інвестицій за кордон
Про контрольовані іноземні компанії
Кінець епохи Делаверу ы Естонії?
Юридична компанія “Зільвер” в Facebook
Юридична компанія “Зільвер” в Instagram