На даний час в Україні діє положення Закону України «Про валюту і валютні операції» та Положення Національного банку України «Про заходи захисту і визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті» від 02.01.2019 року, які встановлюють порядок здійснення переказу коштів в іноземній валюті/гривні на розрахунковий рахунок за кордон (далі – «переказ»).

Названий закон ввів в дію механізм е-ліміту, який означає, що в разі не перевищення певного ліміту при переказі грошей за кордон (інвестуванні в закордонну компанію), банк самостійно подає заявку в НБУ в електронному вигляді, яка реєструється, і на підставі чого в подальшому здійснюється переказ грошей.

Як наслідок, необхідно пересвідчитися, що сума переказу не перевищує розміру, встановленого Національним банком України е-ліміту.

Наступним кроком є формування необхідного пакету документів, який подається ініціатором здійснення валютної операції до банківської установи, в якому він має відкритий власний поточний рахунок. До таких документів належать:

1. Заява до банку про здійснення переказу іноземної валюти за кордон;
2. Оригінали документів (інформації), що свідчать про наявність у ініціатора валютної операції доходів у сумі, достатній для здійснення переказу коштів.
3. Оригінали документів, що підтверджують мету здійснення переказу з України. Це може бути договір, контракт, рахунок (інвойс) та/ або інший документ, що використовуються в міжнародній практиці, які повинні містити інформацію про отримувача коштів.
4. В разі необхідності купівлі іноземної валюти – заява про купівлю іноземної валюти за формою, розробленою банком.

За потреби банк також може затребувати додаткові документи, наприклад, витяг з реєстру юридичних осіб про отримувача коштів, інформацію про джерело походження коштів тощо.

Усі вказані вище документи, банк використовує для заповнення електронного запиту до Національного баку України, який безпосередньо надає дозвіл (погодження) на здійснення валютної операції. І лише не пізніше ніж на наступний робочий день з дня отримання такого погодження, банк має право здійснювати переказ коштів за кордон.

В разі перевищення суми переказу е-ліміту необхідно отримувати ліцензію в НБУ.

З питань юридичного оформлення купівлі акцій в зарубіжних компаніях, валютного законодавства та інвестиційних проектів Ви можете звернутись до юридичної компанії «Зільвер»  за тел.: +380501409560 або по імейлу: info@zilver.com.ua

Інші консультації за даною тематикою: 

BEPS в Україні таміжнародний бізнес

Доходи від інвестицій за кордон

Про контрольовані іноземні компанії 

Створення компанії в Естонії

Кінець епохи Делаверу ы Естонії?

Юридична компанія “Зільвер” в Facebook

Юридична компанія “Зільвер” в  Instagram

The post Чи потрібно отримувати ліцензію при покупці акцій за кордоном (2020 р.)? first appeared on Zilver.

Для отримання кредиту/позики від нерезидента достатньо узгодити з обслуговуючим банком резидента.

Для погодження договору кредиту/позики від нерезидента українська компанія повинна подати в банк договір позики/кредиту та підтвердити банку «чистоту» цієї операції.

Чіткого переліку документів, який може витребувати банк, для підтвердження готовності до проведення такого переказу, не встановлено, але як свідчить практика банки витребовують у своїх клієнтів наступний пакет документів:

1. Проект договору;
2. Статутні документи підприємства резидента;
3. Статутні документи кредитора нерезидента юридичної особи (паспортні дані нерезидента фізичної особи);
4. Опис діяльності нерезидента;
5. Підтвердження походження коштів, які планується переводити в Україні в якості позики.

Обслуговуючий банк, в разі виникнення будь-яких підозр про «незаконну» природу походження коштів, має право витребувати будь-які інші документи, які він вважатиме за потрібне.

Після узгодження всього пакету документів – обслуговуючий банк направляє про це електронне повідомлення в Національний Банк України.

Після цього, грошові кошти в якості кредиту/позики можна відправляти з-за кордону в Україну.

Юристи ЮФ «Зільвер» мають значний досвід і готові проконсультувати і надати юридичну допомогу в процедурі залучення кредиту/позики від нерезидента, скласти договір англійською/німецькою/українською мовами, оформити всі документи (включно з документами іноземної компанії), порадити чи потрібно легалізувати документи або достатньо поставити апостиль, представимо Ваші інтереси перед банком.

Зв’язатися з нами можна за телефонами: +380501409560, e-mail:  info@zilver.com.ua.

Інші консультації за даною тематикою: 

Зразок договору позики (фінансової допомоги) підприємству

Про контрольовані іноземні компанії 

Юридична компанія “Зільвер” в Facebook

Юридична компанія “Зільвер” в  Instagram

The post Позика/кредит від нерезидента first appeared on Zilver.

Посилаючись на дані обставини зворотної дії у часі закону юристи почали готувати і подавати позовні заяви щодо скасування штрафів податкової (визнання протиправними і скасувати ППР).  

Основною мотивацією є те, що згідно положень нового закону, граничний строк розрахунків за експортно-валютними операціями становить  365 календарних дні, який є значно довшим, порівняно зі строком у 180 днів, який встановлювався положеннями попереднього закону. Таким чином держава пом’якшила відповідальність за неповернення валюти в Україну, а відповідно до ст. 58 Конституції України закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом’якшують або скасовують відповідальність особи.

Застосовуючи положення ст. 58 Конституції України про пом’якшення відповідальності, юристи (в тому числі адвокати ЮФ «ЗІЛЬВЕР») почали оскаржувати у судовому порядку протиправні дії податківців з метою скасування ППР щодо накладення пені за порушення строків по розрахункам в іноземній валюті.                                        

Одним із перших судових рішень по даній категорії справ стала постанова Шостого апеляційного адміністративного суду по справі № 826/7430/17 від 12.03.2019 року (http://reyestr.court.gov.ua/Review/80479949). В даній постанові суду, в мотивувальній частині зазначено, що положення Закону України  «Про валюту та валютні операції» мають зворотну дію у часі (в порядку ст. 58 Конституції України»).

Як наслідок, суд скасував пеню, накладену за порушення порядку та строків розрахунків в іноземній валюті. Дана позиція суду вказує на можливість скасування ППР (пеню), винесене на підставі старого закону (в якому закріплювалось правило 180 днів).

Наразі доречно дочекатись позиції Верховного суду з даного питання.

The post Закон України «Про валюту та валютні операції»: чи можна скасувати пеню по старому закону за порушення 180 днів? first appeared on Zilver.

Так, відповідно до вищевказаного закону, виручка резидентів в іноземній валюті підлягає зарахуванню на їхні рахунки протягом 365 календарних днів з дати митного оформлення товару, а в разі експорту послуг, робіт, прав інтелектуальної власності або інших немайнових прав, строк обчислюється з моменту підписання акта приймання-передачі, інвойсу або інших документів (які можливо підписати і в електронному вигляді).

Той же термін застосовується і до імпортних операцій, коли українське підприємство авансом сплатило товари, послуги або роботи: є 365 календарних днів для митного оформлення товарів або повернення грошових коштів.В іншому випадку пеня буде значною: 0,3 відсотка неодержаної / неповерненої суми за кожен день прострочення.

ВАЖЛИВО: з лютого 2019 року встановлено послаблення контролю за експортними / імпортними операціями. І станом на жовтень 2024 р. операції, сума яких становить не більше ніж 400 000 гривень, не підлягають валютному контролю, а отже на них не поширюється термін в 365 днів.  

НЕ ВАРТО ЗАБУВАТИ: тепер сума нарахованої пені не може перевищувати розміру недоотриманих грошових коштів або вартості не поставленого товару. 

ЯК УНИКНУТИ ПЕНІ? Той же закон пропонує три шляхи вирішення даного питання: – Звернутися до Міністерства економічного розвитку і торгівлі України з заявою про продовження таких строків; – довести виникнення і дію форс-мажорних обставин (наприклад отримавши відповідний сертифікат Торгово-промислової палати); – Звернутися до суду про стягнення грошових коштів з нерезидента, на підставі чого припиняється протягом зазначених термінів і нарахування пені.

ЯК ЗВЕРНУТИСЯ ДО СУДУ З ПОЗОВОМ ДО НЕРЕЗИДЕНТА? Єдиного порядку звернення з позовом до нерезидента немає: багато що залежить від змісту договору, від місця знаходження нерезидента, від намірів реально отримати (повернути) грошові кошти або отримати тільки судове рішення і т.п. У будь-якому випадку це можливо! Необхідно правильно визначитися: в якому суді і за якими правилами буде розглядатися суперечка, і хто може кваліфіковано представляти інтереси українського підприємства в цьому суді.

Якщо  судовий розгляд має проходити за кордоном, ми радимо звертатися до юристів відповідної країни. При необхідності фахівці ЮФ «Зільвер» допоможуть підібрати юристів (адвокатів) в потрібній державі (місті). Як показує практика, подальші процедури також вимагають кваліфікованої і своєчасної допомоги наших юристів: при укладанні контракту з іноземною юридичною фірмою; при викладі іноземним адвокатам позиції клієнта і надання пояснень з українського валютного законодавства; при підготовці необхідних документів; виконанні рішення суду. Досить часто, зважаючи на різні правові культури, нашим підприємцям (директорам) складно зрозуміти позицію іноземних юристів і суддів, тому ми охоче допомагаємо і в цих питаннях, адже такий досвід постійно накопичується нашою командою.

Оскільки юристи компанії «Зільвер» володіють іноземними мовами і мають партнерські відносини за кордоном, ми зробимо все можливе для успішного стягнення заборгованості з нерезидента. Особисту консультацію з питань валютного законодавства можна отримати у наших фахівців в Києві та Дніпрі. Призначити зустріч можна за телефонами: +380501409560, е-mail: info@zilver.com.ua.

The post Порушення валютного правила 365 днів first appeared on Zilver.