Названный закон ввел в действие механизм е- лимита, который означает, что в случае превышения определенного лимита при переводе денег за границу (инвестировании в зарубежную компанию), банк самостоятельно подает заявку в НБУ в электронном виде, регистрируется, и на основании этого в дальнейшем осуществляется перевод денег.

Как следствие, необходимо убедиться, что сумма перевода не превышает размера, установленного Национальным банком Украины е-лимита (https://bank.gov.ua/ua/news/all/limit-dlya-zakordonnih-investitsiy-fizosib-i-rozmischennya -nimi-koshtiv-na-inozemnih-rahunkah-zbilsheno-do-100-tis-yevro-rik).

Следующим шагом является формирование необходимого пакета документов, который подается инициатором осуществления валютной операции в банковское учреждение, в котором открыт его собственный текущий счет. К таким документам относятся:

1. Заявление в банк о совершении перевода иностранной валюты за границу.
2. Оригиналы документов (информации), которые свидетельствуют о наличии в инициатора валютной операции доходов в сумме, достаточной для осуществления перевода средств.
3. Оригиналы документов, подтверждающих цель осуществления перевода из Украины. Это может быть договор, контракт, счет (инвойс) и / или другой документ, которые используются в международной практике и которые должны содержать информацию о получателе средств.
4. В случае необходимости покупки иностранной валюты — заявление о покупке иностранной валюты по форме, разработанной банком.

При необходимости банк также может потребовать дополнительные документы, например, выписку из реестра юридических лиц о получателе средств, информацию об источнике происхождения средств и тому подобное.

Все указанные выше документы банк использует для заполнения электронного запроса в Национальный банк Украины, который непосредственно предоставляет разрешение (согласование) на осуществление валютной операции. И только не позднее, чем на следующий рабочий день со дня получения такого согласования, банк имеет право осуществлять перевод средств за границу.

В случае превышения суммы перевода е-лимита необходимо получать лицензию в НБУ.

По вопросам юридического оформления покупки акций в зарубежных компаниях, валютного законодательства и инвестиционных проектов Вы можете обратиться в юридическую компанию «Зильвер» по тел.: +380980027825 или по имейлу: info@zilver.com.ua

The post Нужна ли лицензия для покупки акций за границей (2020 г.)? first appeared on Zilver.

Ссылаясь на существующие обстоятельства, которые предусматривают применение обратной силы закона во времени, юристы начали готовить и подавать исковые заявления об отмене пени налоговой (признании противоправными и отмене налоговых уведомлений-решений (НУР).

Основной мотивацией является то, что согласно положениям нового закона, граничный срок расчетов по экспортно-валютными операциями составляет 365 календарных дня, который является более продолжительным, по сравнению со сроком, который устанавливался положениями предыдущего закона о 180-ти днях. Следовательно, государство смягчило ответственность за невозврат валюты в Украину, а в соответствии со ст. 58 Конституции Украины законы и другие нормативно-правовые акты не имеют обратного действия во времени, кроме случаев, когда они смягчают или отменяют ответственность лица.

Таким образом, применяя положения ст. 58 Конституции Украины о смягчении ответственности, юристы (в том числе адвокаты ЮФ «ЗИЛЬВЕР») начали обжаловать в суде противоправные действия налоговиков с целью отмены НУР о наложении пени за нарушение сроков по расчетам в иностранной валюте.

Одним из первых судебных решений по данной категории дел стало постановление Шестого апелляционного административного суда по делу № 826/7430/17 от 12.03.2019 года (http://reyestr.court.gov.ua/Review/80479949). В данном постановлении суда, в мотивировочной части указано, что положения Закона № 2473-VIII «О валюте и валютных операциях» имеют обратное действие во времени (в порядке ст. 58 Конституции Украины «), а потому подлежат применению к спорным правоотношениям.

Как следствие, суд отменил пеню, наложенную за нарушение порядка и сроков расчетов в иностранной валюте. Данная позиция суда указывает на возможность отмены НУР (пеню), вынесенное на основании старого закона (в котором закреплялось правило 180 дней).

В данный момент уместно дождаться позиции Верховного суда  Украины по данному вопросу.

The post Закон Украины «О валюте и валютных операциях»: можно ли отменить пеню по старому закону за нарушение 180 дней? first appeared on Zilver.

Для получения кредита/займа из-за границы достаточно согласовать эту финансовую операцию с обслуживающим банком резидента.

Для согласования кредита/займа из-за границы необходимо подать в банк договор займа/кредита и подтвердить банку «чистоту» данной операции.

Четкого перечня документов, который может истребовать банк, для подтверждения готовности к проведению такой сделку, не установлено, но, как показывает практика, банки истребуют у своих клиентов следующий пакет документов:

1. Проект договора;
2. Уставные документы предприятия резидента;
3. Уставные документы кредитора нерезидента юридического лица (паспортные данные нерезидента физического лица);
4. Описание деятельности нерезидента;
5. Подтверждение происхождения денежных средств, которые планируется переводить в Украине в качестве займа.

Обслуживающий банк, в случае возникновения каких-либо подозрений о «незаконной» природе происхождения денежных средств, имеет право затребовать любые другие документы, которые он посчитает нужными.

После согласования всего пакета документов – обслуживающий банк направляет про это электронное сообщение в Национальный Банк Украины.

После этого, денежные средства в качестве кредита/займа можно отправлять из-за границы в Украину.

Юристы ЮФ «Зильвер» имеют значительный опыт и готовы проконсультировать и оказать юридическую помощь в процедуре привлечения кредита/займа от нерезидента, составить договор на английском/немецком/украинском языках, оформить все документы (включая документы иностранной компании), посоветовать нужно легализовать документы или достаточно поставить апостиль, представим Ваши интересы перед банком.

Связаться с нами можно по телефонам: +380501409560 E-mail: info@zilver.com.ua.

The post Получение кредита/займа от нерезидента first appeared on Zilver.

Так, согласно вышеуказанному закону и Положению № 5 от 02.01.2019 г., выручка резидентов в иностранной валюте подлежит зачислению на их счета в течение 365 календарных дней с даты таможенного оформления товара, а в случае экспорта услуг, работ, прав интеллектуальной собственности либо других неимущественных прав, срок исчисляется с момента подписания акта приемки-передачи, инвойса либо других документов (которые возможно подписать и в электронном виде).

Тот же срок применяется и к импортным операциям, когда украинское предприятие авансом оплатило товары, услуги или работы: есть 365 календарных дней для таможенного оформления товаров или возврата денежных средств. 

В противном случае пеня будет внушительной: 0,3 процента неполученной/невозвращенной сумы за каждый день просрочки.

ВАЖНО: с февраля 2019 года установлено послабление контроля за экспортными/импортными операциями. И по состоянию на октябрь 2024 года операции, сумма которых составляет не более чем 400 000 гривен, не подлежит валютному контролю, а следовательно на них не распространяется срок в 365 дней.

НЕ СТОИТ ЗАБЫВАТЬ: теперь сумма начисленной пени не может превышать размера недополученных денежных средств либо стоимости не поставленного товара.

КАК ИЗБЕЖАТЬ ПЕНИ? Тот же закон предлагает три пути решения данного вопроса:

— Обратиться в Министерство экономического развития и торговли Украины с заявлением о продлении таких сроков;

— доказать возникновение и действие форс-мажорных обстоятельств (например получив соответствующий сертификат Торгово-промышленной палаты);

— Обратиться в суд о взыскании денежных средств с нерезидента, на основании чего приостанавливается течение указанных сроков и начисление пени.

КАК ОБРАТИТЬСЯ В СУД С ИСКОМ К НЕРЕЗИДЕНТУ? Единого порядка обращения с иском к нерезиденту нет: многое зависит от содержания контракта, от месторасположения нерезидента, от намерений реально получить (вернуть) денежные средства или получить только судебное решение и т.п. В любом случае это возможно! Необходимо правильно определиться: в каком суде и по каким правилам будет рассматриваться спор, и кто может квалифицированно представлять интересы украинского предприятия в этом суде.

Если предстоит судебное разбирательство за границей, мы советуем обращаться к юристам из соответствующей страны. При необходимости специалисты ЮФ «Зильвер» помогут подобрать юристов (адвокатов) в нужном государстве (городе). Как показывает практика, дальнейшие процедуры также требуют квалифицированной и своевременной помощи наших юристов: при заключении контракта с иностранной юридической фирмой; при изложении иностранным адвокатам позиции клиента и предоставлении объяснений по украинскому валютному законодательству; при подготовке необходимых документов; исполнении решения суда. Довольно часто, ввиду разных правовых культур, нашим предпринимателям (директорам) сложно понять позицию иностранных юристов и судей, поэтому мы охотно помогаем и в этих вопросах, ведь такой опыт постоянно накапливается нашей командой.

Поскольку юристы компании «Зильвер» владеют иностранными языками и имеют партнерские отношения за границей, мы сделаем все возможное для успешного взыскания задолженности с нерезидента. Личную консультацию по вопросам валютного законодательства можно получить у наших специалистов в Киеве. Назначить встречу можно по телефонам: +380501409560, e-mail:  info@zilver.com.ua.

Юридическая компания «Зильвер» в Facebook

Юридическая компания «Зильвер» в Instagram

The post Нарушение валютного правила 365 дней first appeared on Zilver.